Ja, en förlust på aktier eller fonder kan sänka din skatt – men bara om du säljer före årsskiftet och utanför ISK. Förlusten kvittas först mot vinster samma år, och det som blir över ger en skattereduktion på 70 procent av 30 procent.
Reglerna står i Skatteverkets genomgång Kvittning och kvotering. Frågan dyker upp varje november, när det fortfarande finns tid att göra affären inom samma beskattningsår.
Det här gäller
- Vinst och förlust kvittas bara om båda försäljningarna sker samma år.
- Förlust som inte täcks av vinst dras av med 70 procent.
- Värdepapper på ISK eller i kapitalförsäkring räknas inte – där finns inga avdrag för förluster.
Vilket år räknas försäljningen till?
Skatteverket utgår från försäljningstidpunkten, vanligtvis affärsdatumet på avräkningsnotan. Säljer du den sista handelsdagen i december räknas affären alltså till 2026 och hamnar i deklarationen våren 2027. Kolla med din bank vilken dag som är sista handelsdag i år.
Hur mycket sparar jag i skatt?
Räkneordningen är enkel: summera vinsterna, dra av förlusterna. Blir resultatet minus multipliceras det med 70 procent, och du får en skattereduktion på 30 procent av det beloppet (21 procent på den del av underskottet som överstiger 100 000 kronor).
| Exempel | Vinst | Förlust | Det här händer |
|---|---|---|---|
| Bara förlust | 0 kr | 10 000 kr | 7 000 kr dras av → 2 100 kr lägre skatt |
| Förlust täcker vinsten | 20 000 kr | 20 000 kr | Ingen skatt på vinsten, som annars kostat 6 000 kr |
| Förlust större än vinsten | 20 000 kr | 30 000 kr | Ingen skatt på vinsten + 10 000 × 70 % × 30 % = 2 100 kr |
Exemplen gäller marknadsnoterade aktier och fonder. Siffrorna är förenklade och tar inte hänsyn till courtage.
Kan jag kvitta en aktieförlust mot en fondvinst?
Ja. Enligt Skatteverket kan en vinst på marknadsnoterade aktier kvittas mot en förlust på marknadsnoterade aktiefonder, och tvärtom. Du behöver inte räkna ut kvittningen själv – Skatteverket gör kvittning och kvotering när deklarationen behandlas. Det du ansvarar för är att uppgifterna i bilaga K4 stämmer.
Vad gäller för ISK?
Inget av detta. På ett investeringssparkonto redovisar du inte vinster och förluster alls, eftersom kontot beskattas med en schablonintäkt. Att sälja en förlustaktie inne på ISK påverkar därför inte skatten. Hur ISK-skatten för 2027 räknas fram läser du i vår genomgång av ISK-skatten 2027.
Vad ska jag tänka på innan jag säljer?
- Omkostnadsbeloppet: förlusten räknas mot vad du betalat, med genomsnittsmetoden om du köpt i flera omgångar. Banken lämnar kontrolluppgift på ersättningen, men inköpspriset behöver du ofta kontrollera själv.
- Skatten är bara en del: att sälja enbart för avdragets skull är ett placeringsbeslut. Skatteeffekten är högst 30 procent av förlusten, och 21 procent på den del som inte kvittas mot vinst – aldrig hela beloppet.
- Dokumentera: spara avräkningsnotorna tills deklarationen för 2026 är klar.
Är du ny på börsen finns grunderna i vår guide för dig som börjar med aktier. Det här är allmän information, inte placeringsrådgivning. Har du större belopp eller onoterade aktier – kontakta Skatteverket eller en skatterådgivare.
Foto: Börshuset vid Stortorget i Gamla stan. Arild Vågen, CC BY-SA 4.0, Wikimedia Commons.